持續(xù)釋放綠色稅收政策紅利 上海稅務(wù)部門綠色稅制推動綠色發(fā)展 2025-09-17 來源：市稅務(wù)局
綠色稅制正成為推動經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型、助力企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要政策工具。上海市稅務(wù)部門積極推進(jìn)環(huán)保稅減免、“反向開票”等一系列稅收支持政策落地見效，持續(xù)釋放綠色稅收政策紅利，賦能企業(yè)綠色低碳發(fā)展。
稅收精準(zhǔn)“滴灌”，賦能“專精特新”企業(yè)綠色創(chuàng)新
數(shù)據(jù)顯示，“十四五”以來，上海市推動綠色發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策減稅降費(fèi)超過440億元，稅收杠桿正在有效引導(dǎo)企業(yè)走向綠色、低碳、循環(huán)的高質(zhì)量發(fā)展之路。
“稅務(wù)部門的精準(zhǔn)服務(wù)，讓我們能夠更專注于技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)。”上海伊萊茨真空技術(shù)有限公司總經(jīng)理潘小青感慨道。這家專注真空泵研發(fā)與制造十余年的“專精特新”企業(yè)，在綠色稅制的支持下煥發(fā)出勃勃生機(jī)。
在綠色經(jīng)濟(jì)賽道上，伊萊茨以節(jié)能減排為核心，通過優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計和生產(chǎn)工藝，其智能節(jié)能真空泵組在國能、華能、大唐等發(fā)電集團(tuán)及瑞士垃圾焚燒發(fā)電廠廣泛應(yīng)用，平均節(jié)電幅度超70%。截至目前，已為國內(nèi)數(shù)十家大型電廠提供一百多套高效節(jié)能機(jī)組，每年節(jié)電約5000萬度，減少碳排放約50多萬噸，為節(jié)能降碳和高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)貢獻(xiàn)力量。
讓潘小青印象深刻的是企業(yè)首次嘗試分批次出口大型設(shè)備時的經(jīng)歷。“當(dāng)時我們對出口退稅流程一無所知，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)主動上門，通過多次實(shí)地走訪和線上線下溝通，針對性地梳理了出口退稅政策、申報流程和出口發(fā)票開具方法，提供了全方位的指導(dǎo)，讓我們首次申報就一次性通過。這種‘滴灌式’服務(wù)為企業(yè)跨境業(yè)務(wù)奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)。”
更讓企業(yè)受益的是持續(xù)性的稅惠支持。“近三年我們享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除1550余萬元，這些真金白銀直接轉(zhuǎn)化為研發(fā)投入，推動我們突破技術(shù)瓶頸。”據(jù)了解，伊萊茨2022年至2024年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11.8%的復(fù)合增長率和9.9%的凈利潤復(fù)合增長率，保持了強(qiáng)勁的增長態(tài)勢。
環(huán)保稅減免激發(fā)減排動力，政策紅利助推企業(yè)輕裝前行
“多排多征、少排少征、不排不征”的正向激勵機(jī)制正持續(xù)引導(dǎo)企業(yè)踐行綠色生產(chǎn)方式。數(shù)據(jù)顯示，“十四五”以來，本市城鄉(xiāng)污水和生活垃圾集中處理廠累計享受環(huán)保稅免稅超11億元。
上海城投瀛洲生活垃圾處置有限公司作為崇明區(qū)首批“無廢細(xì)胞”示范單位之一，是一家集固體焚燒、危廢填埋、餐廚處理于一體的集約化、專業(yè)化處置企業(yè)。該公司依托崇明三島的生活垃圾，通過焚燒發(fā)電實(shí)現(xiàn)垃圾“減量化、資源化、無害化”處理，積極探索城市固廢綜合治理新路徑。
“2025年上半年，我公司已享受環(huán)境保護(hù)稅減免70萬元。”公司負(fù)責(zé)人介紹說，“這份綠色紅利不僅切實(shí)減輕了運(yùn)營成本，更堅定了我們投資環(huán)保技術(shù)的信心。”目前，該企業(yè)日均處理垃圾800噸，年發(fā)電量超過1億度。在稅收優(yōu)惠政策的支持下，企業(yè)持續(xù)優(yōu)化焚燒發(fā)電和環(huán)保工藝，努力實(shí)現(xiàn)超低排放，爭做行業(yè)環(huán)保標(biāo)桿。
在此基礎(chǔ)上，企業(yè)正積極延伸資源綜合利用產(chǎn)業(yè)鏈，加速推進(jìn)爐渣處理設(shè)施的改造與升級，提升金屬回收效率和爐渣綜合利用率。同時，通過優(yōu)化前端分揀流程，強(qiáng)化對塑料、包裝物等可再生材料的精細(xì)化回收與分類處置，實(shí)現(xiàn)資源循環(huán)利用效率的全面提升。
環(huán)保稅減免政策不僅減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，更在實(shí)踐中轉(zhuǎn)化為持續(xù)推進(jìn)減排和資源化利用的內(nèi)生動力。
“反向開票”破題回收瓶頸，再生資源企業(yè)迎來發(fā)展東風(fēng)
上海渡晶再生資源有限公司以廢舊墨盒環(huán)?；厥諡橹鳂I(yè)，成為“反向開票”政策試點(diǎn)的受益者。該政策賦予回收企業(yè)直接向自然人反向開具收購發(fā)票的權(quán)利，徹底解決了再生資源行業(yè)長期面臨的“取票難、抵扣難、成本列支難”問題。
“借助‘反向開票’政策的東風(fēng)，我們終于解決了最頭疼的‘票源’問題。”公司財務(wù)負(fù)責(zé)人表示，“過去從自然人處收購廢舊墨盒，難以取得進(jìn)項發(fā)票，導(dǎo)致增值稅抵扣無據(jù)、成本核算無憑?，F(xiàn)在我們可直接向出售人反向開具收購發(fā)票，徹底打通了票據(jù)鏈條。”
“反向開票”不僅優(yōu)化了企業(yè)的稅務(wù)處理，也推動了業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化。據(jù)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人介紹，以前企業(yè)往往需要通過中間商采購廢舊墨盒，不僅增加運(yùn)營成本，還面臨虛開發(fā)票等合規(guī)風(fēng)險。自實(shí)施“反向開票”一年多來，企業(yè)累計回收廢舊墨盒33萬余個，帶動18余名自然人回收戶規(guī)范經(jīng)營。
自實(shí)施資源回收企業(yè)“反向開票”措施以來，上海市已有符合條件的資源回收企業(yè)開通“反向開票資格”，累計開票金額超5.8億元。在政策推動下，越來越多企業(yè)突破傳統(tǒng)回收邊界，向再制造、高值化利用等產(chǎn)業(yè)鏈高端環(huán)節(jié)延伸，有效帶動就業(yè)增長和循環(huán)能級提升，為上海構(gòu)建綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力的制度保障。
上海市稅務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，上海稅務(wù)部門將繼續(xù)以綠色稅制推動綠色發(fā)展，以精細(xì)服務(wù)推動企業(yè)轉(zhuǎn)型增效，為上海構(gòu)建綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。